Паспорт сделки

Отчетность по расчетам

Ответственность за нарушения валютного законодательства

Налоговый адвокат Гордон А.Э.

сопровождаем сделки 15 лет

Готовьтесь!

После подписания Россией, Белоруссией, Казахстаном, Киргизией и Арменией 29 мая 2014 года договора «О Евразийском экономическом союзе» поставки товаров из России в Казахстан приобрели черты внутрироссийских или внутриказахстанских поставок товаров. Вместе с тем, наличие этого договора и Таможенного союза не отменило существования независимых государств Россия и Белоруссия. По этому участники поставок товаров со стороны России и Белоруссии, если один зарегистрирован в России а другой в Белоруссии, являются экономическими субъектами разных государств.

Для валютного законодательства России юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ являются резидентами РФ, а созданные по законодательству Белоруссии – не являются резидентами РФ. Таким образом, поставка между Россией и Белоруссией является сделкой между резидентом и не резидентом РФ, и расчеты по таким сделкам регулируются законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Что нужно учесть при совершении поставок между Россией и Белоруссией

Расчеты по поставкам из России в Белоруссию и наоборот являются для сторон валютными операциями, независимо, используют они для этого рубли или иностранную валюту. Участники таких сделок будут находиться под валютным контролем, что накладывает на них дополнительные обязанности — предоставление дополнительных документов в банк. Несоблюдение этих обязанностей повлечет штрафы. А при систематических нарушениях банки могут отказать клиенту в проведении расчетов по экспортно-импортным операциям.

Правило 1:

Расчеты через счета в уполномоченных банках

По общему правилу валютные операции между резидентами РФ и нерезидентами осуществляются без ограничений. Резиденты для расчетов по договорам поставки с Белоруссией используют счета в российских банках в рублях или в иностранной валюте. При этом, расчеты с нерезидентами могут проводиться только через уполномоченные банки — банки, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

В этом смысле «уполномоченными банками» являются практически все российские банки. Что бы не было сюрпризов, уже на этапе подготовки контракта на поставку с казахскими партнерами рекомендуется уточнить этот вопрос в банке, где у российской организации открыт банковский счет. Например, некоторые банки не обслуживают внешнеторговые операции, или предъявляют к своим клиентам завышенные требования.

Правило 2:

Репатриация иностранной валюты и валюты РФ

Для резидентов РФ — участников внешнеторговых сделок это означает обязанность получить на свои счета выручку от продажи товаров, работ, услуг в установленный внешнеторговым контрактом срок, а так же вернуть предоплату, если иностранный поставщик не выполнил поставку. Контроль за соблюдением срока осуществляет уполномоченный банк через счета в котором резидент РФ проводит расчеты по контракту.

Соблюдение сроков расчетов банк контролирует при помощи Паспорта сделки.

Правило 3:

Паспорт сделки по поставке из России в Белоруссию и из Белоруссии в Россию

Паспорт сделки оформляется для каждой сделки с нерезидентом уполномоченным банком, по документам, представляемым резидентом РФ. Исключения составляют сделки на сумму менее 50 тыс. долларов США (или ее эквивалент по курсу ЦБ РФ).

В паспорте сделки указывается:

1) номер паспорта сделки и дата его оформления;

2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;

3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);

4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;

5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.

Правила оформления паспортов сделок установлены Центральным банком РФ в Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (далее — Инструкция).

Так, при поставке товаров в Казахстан российский резидент-экспортер обязан предоставить в уполномоченный банк паспорт сделки и необходимые документы в наименьший из возможных сроков:

— Если на счет резидента зачисляется валютная выручка – не позже 15-ти дней с даты ее зачисления на транзитный счет;

— Если обязательства по контракту исполняется путем вывоза товара с территории РФ и таможенное декларирование не применяется – не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором были оформлены подтверждающие документы — транспортные (перевозочные, товаросопроводительные), коммерческие документы (пункты 6.5.5, 9.2 Инструкции).

Для открытия паспорта сделки резидент РФ предоставляет в уполномоченный банк одновременно следующие документы и информацию:

1) Заполненный один экземпляр формы ПС (форма 1 и (или) форма 2)

2) Контракт, исполнение обязательств по которому требует оформления ПС, а также информацию об условиях расчетов по контракту;

3) Иные документы и информацию с учетом требований Инструкции ЦБ РФ, в том числе документы и информацию, которые содержат сведения (включая сведения, определенные (рассчитанные) резидентом самостоятельно), указанные резидентом в заполненной форме ПС

4) Принятое налоговыми органами по месту учета резидента уведомление об открытии (закрытии) счета.

Важно: Банк может не принять на обслуживание контракт и отказать в оформлении паспорта сделки только по основаниям, установленным в Инструкции. Например, «В случае наличия оснований полагать, что валютные операции проводятся с целью отмывания доходов, полученных преступным путем.».

Переоформление паспорта сделки

Паспорт сделки по одному контракту может переоформляться неоднократно.

Та, согласно пунктам 8.1, 8.3, 8.4 Инструкции при внесении изменений и (или) дополнений в Контракт, которые затрагивают сведения, содержащиеся в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением изменения информации о банке ПС), резидент направляет в банк ПС заявление о переоформлении ПС, документы и информацию, которые являются основанием внесения изменений в ПС, в срок не позднее 30 рабочих дней после даты внесения соответствующий изменений в ЕГРЮЛ.

Часто встречается изменение адреса места нахождения организации во время исполнения контракта или в текст контракта вносят изменения.

1. Если во время исполнения контракта изменяются его условия проверить, нет ли оснований для переоформления паспорта сделки.
2. При изменении адреса российского резидента — переоформить паспорт сделки!

Правило 4:

Предоставление справки о валютных операциях

Резидент РФ при зачислении на транзитный счет средств по внешнеторговому контракту обязан предоставить уполномоченному банку Справку о валютных операциях и соответствующие документы. Обязанность возложена и на экспортеров и на импортеров.

Типичные нарушения валютного законодательства по контрактам с Белоруссией и ответственность за них

1. Не оформлен паспорт сделки:

– резидент РФ не подал соответствующие документы, подал не в срок, не в полном объеме и т.д. – ответственность по ч.6 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях в виде штрафа, на должностных лиц – 4 – 5 тыс. руб, организации – 40 – 50 тыс. руб.

Повторное аналогичное нарушение – должностные лица – 14 – 15 тыс. руб., организации 120 – 150 тыс. руб.

1. Не переоформлен паспорт сделки:

Если такое переоформление обязательно – ответственность по ч.6 ст.15.25 КоАП РФ – на организации от 40-50 тыс. руб.,

Повторное – 120 – 150 тыс. руб.

1. Не представление справки о валютных операциях (для организаций):

– по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ до 40-50 тыс. руб.

При повторном – до 120-150 тыс. руб.

"Белорусские банки сейчас предлагают очень выгодные процентные ставки по депозитным вкладам. До 30 процентов годовых. Могу ли я, россиянка, открыть счет в белорусских рублях и в валюте? Анна, Санкт-Петербург".

Николай Лузгин , первый заместитель Председателя Правления Национального банка Беларуси:

По статье 18 закона страны о валютном регулировании и валютном контроле нерезиденты вправе открывать в банках Беларуси счета. В белорусских рублях и любой иностранной валюте, официальный курс белорусского рубля к которой установлен Нацбанком. Счета могут быть текущие, карт-счета, вкладные (депозитные) и иные.

Таким образом, резидент Российской Федерации вправе открыть в банке нашей страны вкладной счет. И в иностранной валюте, и в белорусских рублях. Такая операция осуществляется без каких-либо ограничений. Однако хотелось бы обратить внимание, что, открывая счет за рубежом, вы должны будете поинтересоваться и соблюдать требования банковского законодательства своей страны. С условиями привлечения денежных средств и перечнем необходимых для этого документов можно ознакомиться на сайтах банков.

Почему белорусу в стаж не учитываются годы работы в России?

"Мне 58 лет. Живу постоянно в Беларуси. Отработал на Крайнем Севере 21 год. Сейчас на пенсии. Денег получаю меньше, чем те, у кого вообще не было трудовой книжки. Обратился в пенсионный отдел городского поселка Лельчицы. Ответили: кто работал на Крайнем Севере с 2000 года, тому это время не учитывается и в стаж не входит. Ни в льготный, ни в общий. Так у меня пропало 12 лет стажа. В связи с этим вопрос: может быть мне целесообразнее выписаться из Беларуси и прописаться в России? И оформить пенсию по принципу гражданства. Только не знаю, как поменять гражданство? Петр Хомутовский, г.п. Лельчицы".

Петр Савицкий , председатель комитета по труду, занятости и социальной защите Гомельского облисполкома:

Подсчет и подтверждение страхового (трудового) стажа для определения размера пенсии осуществляется по законодательству государства, назначающего пенсию. Следовательно, руководствоваться надо статьей 51 закона о пенсионном обеспечении, по которой в стаж работы засчитываются те периоды работы, творческой, предпринимательской и иной деятельности, когда уплачивались обязательные страховые взносы.

Иностранные граждане, в том числе и граждане Беларуси, имевшие статус временно пребывающих и работавшие в России по трудовым договорам и контрактам, до 1 января 2012 года не рассматривались в качестве застрахованных в системе пенсионного страхования России. Эти периоды работы не включаются в трудовой стаж и не подтверждаются (Федеральный закон от 15 декабря 2001 года N 167-ФЗ).

Если суммировать все сказанное, то при назначении пенсии и по принципу "пропорциональности" (каждая страна платит за стаж, наработанный на ее территории после 13 марта 1992 года), и по принципу гражданства периоды вашей работы в Российской Федерации в статусе временно пребывающего в стаж для начисления пенсии включаться не будут. Если с получаемых доходов не уплачивались страховые взносы и нет тому документального подтверждения.

Почему в жилых домах Беларуси нельзя установить российский счетчик газа?

"Я гражданин России. До поступления в институт проживал в Могилеве. Еще при СССР. Теперь каждый год езжу на родину. Ко мне часто приезжает мать. В декабре прошлого года, когда она в очередной раз гостила у меня, купил ей российский газовый счетчик со всеми документами (техпаспорт, товарный чек). Товар сертифицирован в России и у каждого второго россиянина установлен в квартире. Поехала мать с подарком на родину и вскоре сообщила, что ей отказали в установке нового прибора учета. Объяснили: он не сертифицирован в Беларуси. Как это понимать? Мы так много говорим о создании Единого экономического пространства, Таможенного союза, а тут такая мелочь - счетчик - и вдруг проблема. Почему российский сертификат не признается в Беларуси? Или это белорусские газовики лоббируют интересы своих поставщиков? Альберт Денисенко, Пермь".

Валерий Ковалев , заместитель генерального директора государственного производственного объединения по топливу и газификации "Белтопгаз":

По Закону нашей страны от 5.09.1995 года N 3848-ХII "Об обеспечении единства измерений" (статья 8) на Государственный комитет по стандартизации Беларуси возложены полномочия по ведению госреестра средств измерений, принятию решения об утверждении их типов и выдаче сертификатов.

В целях защиты прав потребителей к применению допускаются только средства измерения (в том числе бытовые приборы учета расхода газа) как белорусских производителей, так и иностранных, если решены вопросы по их обслуживанию, ремонту и метрологической поверке.

По утвержденным Правительством Беларуси правилам, для учета природного газа должны применяться средства измерений, измерительные системы, прошедшие утверждение и внесенные в государственный реестр или прошедшие метрологическую аттестацию, включая программное обеспечение.

Газоснабжающие организации не имеют права устанавливать и принимать в эксплуатацию бытовые приборы учета расхода газа, не разрешенные к применению в стране.

Одновременно сообщаем, что сейчас в разработке находится технический регламент Таможенного союза о требованиях к системам и приборам учета воды, газа, тепловой и электрической энергии. С его выходом должны упроститься вопросы применения средств измерений на территориях государств - членов Таможенного союза.

Редакция газеты "СОЮЗ" выражает глубокие соболезнования нашей коллеге Аэлите Сюльжиной в связи с кончиной ее матери.

Двукратный прирост валютных депозитов от вкладчиков из России зафиксировали дочерняя структура Альфа-банка в Беларуси, «дочки» Газпромбанка и Сбербанка – Белгазпромбанк и БПС-Сбербанк.

– Да, вы не ослышались! У нас проценты по вкладам в два раза выше, чем в России.

– Это вполне объяснимо, – говорит главный экономист компании «ПФ Капитал» Евгений Надоршин. – Ведь речь идет о «дочках» российских банков.

Открыть вклад в Беларуси россиянин может по своему паспорту, но для этого необходимо лично явиться в банк. Сейчас максимальная доходность по вкладам в долларах и евро в белорусских банках достигает 5%. В то время как в России эта цифра скатилась до 2–3 процентов и менее.

Другой мощный стимул – местная система страхования вкладов. В ней нет ограничений по размеру компенсации сбережений при банкротстве банка, как в России. Кроме того, закон Беларуси гарантирует, что средства вернут в валюте вклада. В России же частой стала практика, когда идет принудительная конвертация в рубли по курсу на дату отзыва у банка лицензии.

Однако, несмотря на все плюсы, игроки рынка уверены, что массового перетока вкладчиков не произойдет.

– Для большинства клиентов важна возможность разместить депозит в банке шаговой доступности и при необходимости забрать его, – говорит заместитель председателя правления Азиатско-Тихоокеанского банка Вячеслав Андрюшкин.

МНЕНИЕ ЭКСПЕРТА

Богдан ЗВАРИЧ, аналитик группы компаний «Финам»:

– Везти свои валютные накопления в белорусские банки – решение далеко не однозначное. С одной стороны, банковская сфера страны достаточно четко зарегулирована и высокие ставки по вкладам, но с другой – если кризис будет усугубляться, то белорусская финансовая система может и не выполнить все взятые на себя обязательства.

У российской экономики запас прочности больше.

В Беларуси работают «дочки» российских банков. Если уж вы повезли валюту в Беларусь, то откройте вклад у них.

Белорусские страховщики высоко подняли планку, объявив, что готовы вернуть вклад любого размера. Но если обрушатся сразу несколько банков, то валюты на всех вкладчиков может и не хватить.

Еще одна сложность в том, что если вы хотите получить хороший процент в белорусском банке, то вам придется оформлять безотзывный вклад минимум на два-три года. А за это время может случиться все что угодно.

ЧТОБЫ ОТКРЫТЬ ВКЛАД, НЕОБХОДИМО:

Россиянину в Беларуси – только паспорт.

Белорусу в России – паспорт, документ, подтверждающий право нахождения на территории РФ (регистрация, вид на жительство).

Деньги любят нашу тишину

– Замечу, обсуждение в СМИ началось сейчас, но на самом деле россияне уже давным-давно являются активными клиентами наших кредитных учреждений. Среди иностранных вкладчиков они – лидеры.

– Какие гарантии россиянам дает агентство?

– Согласно Закону «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц», нерезиденты находятся в одинаковых условиях с гражданами Беларуси. То есть россияне уравнены в правах с белорусами. Мы гарантируем, что любые вклады будут возвращены всем.

– Отзывались ли лицензии у банков в последнее время?

– Год назад, 18 марта, была отозвана лицензия у ЗАО «Дельта Банк», чуть позже у ЗАО «ИнтерПэйБанк». Из числа вкладчиков Дельта Банка три процента составляли иностранцы. К настоящему моменту возмещение по депозитам этого банка получили все обратившиеся, в том числе 215 россиян.

– А в течение какого срока можно вернуть деньги?

– На это дается два года. Например, у вкладчиков Дельта Банка есть еще 12 месяцев. И они продолжают обращаться.

– В России у банков отзывают лицензии чуть ли не каждую неделю. А как обстоят дела в Беларуси?

– В РФ около тысячи кредитных организаций – отсюда и такая статистика. У нас ситуация иная. На 1 января на учете в агентстве состояло 24 банка. Их у нас в стране немного, и всегда проще помочь кому-то, чем обанкротить. Поэтому крахи кредитных структур у нас – редкость.

– А если обанкротится «дочка» российского банка, вы будете погашать ее долги?

– Конечно, тут нет разницы. Их вкладчики также находятся под нашим крылом.

ВАЛЮТА НЕПРИКАСАЕМА

– Может ли агентство по своему желанию заменить доллары на белорусские рубли?

– Нет, есть жесткое требование закона – возвращать средства в валюте вклада. Вместо долларов или евро могут быть выданы белорусские рубли, только если вкладчик сам об этом попросит.

– Российское АСВ готово вернуть лишь 1,4 миллиона рублей. В Беларуси такого ограничения нет. Почему?

– Государство специально пошло на такой шаг, чтобы население активнее пользовалось банковскими услугами. Отсутствие ограничений также способствовало притоку вкладов от нерезидентов.

– Из каких регионов едут российские вкладчики?

– Прежде всего из приграничных, а также из Москвы и Санкт-Петербурга. Клиенты из Сибири – нечастые гости, все-таки ехать далеко, а без личного присутствия в банке не обойтись.

– Насколько забюрократизирована процедура возврата?

– Она очень проста и прозрачна. Не­обязательно ехать к нам в Минск. После отзыва лицензии назначается банк-поверенный (в РФ – банк-агент), который занимается выплатой возмещения. У каждой кредитной организации – масса филиалов, и можно приехать, например, в Витебск или Гомель. Клиент обращается в банк-поверенный с заявлением, которое посылают по электронной почте в наше агентство. После этого человек может ехать домой. Второй раз – в течение месяца – он уже приедет за деньгами.

– То есть в само агентство обращаются лишь в сложных ситуациях?

– Да, например, когда речь идет о наследстве или если вкладчик не согласен с размером возмещения.

– А какие суммы вкладывают россияне?

– Самые разные. Например, в Дельта Банке средний размер депозита был чуть менее 10 тысяч долларов. Среди вкладчиков банка были также граждане Казахстана, Молдовы, США, Германии, Австралии, Тайваня. Возмещение получили все.

– То есть бояться везти деньги в Беларусь не стоит?

– Это дело каждого – решать, что делать с накоплениями. У нас создана достаточно понятная для иностранцев система. Опять же один из государственных языков – русский, и можно без проблем ознакомиться со всеми документами. Работа системы ни у кого не вызывает вопросов, и поэтому вокруг процедуры возмещения нет шумихи. Как говорится, деньги любят тишину. Беларусь под это определение подходит.

ТОЛЬКО ЦИФРЫ

Рост депозитов россиян в РБ за три месяца

Белгазпромбанк – 30%

Альфа-Банк (Беларусь) – 17%

Доходность валютных вкладов

В России – 2,5%

В Беларуси – 5%

Компенсация при закрытии банка:

В России – до 1,4 млн руб.

В Беларуси – без ограничений

Какие документы нужны россиянину для получения вида на жительство?

"В недавнем выпуске «Почты» говорилось о том, как россиянину переехать жить в Беларусь. Хотелось бы уточнить, какой потребуется пакет документов, мои знакомые из России как раз начинают их собирать. Павел, Минск".

Нормы законодательства корреспонденту «СОЮЗа» прокомментировал начальник департамента по гражданству и миграции МВД Беларуси Алексей Бегун . Для получения разрешения на ПМЖ в Беларуси необходимо представить:

заявление; автобиографию; паспорт; 4 цветные фотографии, соответствующие возрасту заявителя, размером 40x50 мм (одним листом); документ о наличии или об отсутствии судимости, выданный компетентным органом государства гражданской принадлежности или прежнего места жительства не более полугодовой давности (норма действует для иностранных граждан и лиц без гражданства, достигших 14-летнего возраста); документы, подтверждающие наличие оснований для получения разрешения на постоянное проживание - россиянам достаточно паспорта; документ, подтверждающий законность пребывания в стране (отметка о регистрации в органе внутренних дел по месту фактического проживания или разрешение на временное проживание); медицинская справка о состоянии здоровья, подтверждающая отсутствие заболеваний, включенных в перечень заболеваний, представляющих опасность для здоровья населения, также с 14-летнего возраста (медицинскую справку можно получить в амбулаторно-поликлинических организациях здравоохранения Беларуси по месту пребывания); документы, необходимые для регистрации по месту жительства. Гражданин России может купить жилье в собственность или заключить договор его найма (аренды) жилого помещения. Во втором случае обязательно согласие собственника и совершеннолетних членов его семьи, проживающих совместно с ним. Также в арендуемом помещении должно быть не менее 20 кв. м. общей площади на каждого проживающего в нем, если речь идет о Минске, или 15 кв. м. - в других населенных пунктах Беларуси; квитанцию об оплате госпошлины.

Почему в Беларуси инвалиду могут отказать в кредите?

"Я - гражданка России. Вышла замуж за белоруса и имею вид на жительство. Недавно нам пришлось обратиться за кредитом в банк. Займ оформлял на себя супруг, но ему отказали в кредите, сославшись на то, что он - инвалид 2 группы. Насколько законны действия белорусского банка?Маргарита, Минск".

По словам Александра Кучинского, исполняющего обязанности председателя Ассоциации белорусских банков, ассоциация по просьбе Национального банка рассматривала обращение Просветительского правозащитного учреждения «Офис по правам людей с инвалидностью» по поводу отказа в предоставлении кредитов гражданам с инвалидностью.

В Национальный банк поступают письма о том, что отдельные банки отказывают людям пенсионного возраста, с инвалидностью в предоставлении кредита без объяснения причин. Ассоциация изучила ситуацию и выяснила: в каждом конкретном случае банки оценивают кредитоспособность и определяют платежеспособность заявителя, руководствуясь методиками, которые утверждены локальными нормативными правовыми актами. Прямых ограничений по предоставлению кредитов гражданам пенсионного возраста либо с инвалидностью нет и быть не может. Оценку платежеспособности клиента делают на основании комплексного многофакторного анализа, который направлен на недопущение чрезмерной кредитной нагрузки на кредитополучателя. Доходов заявителя должно быть достаточно не только для погашения долга по кредиту и уплаты процентов за его использование, но и для обеспечения прочих расходов на сумму не менее бюджета прожиточного уровня для трудоспособного населения, а размер пенсий по инвалидности или по возрасту не всегда это позволяет.

В связи с этим банки предлагают специально разработанные кредитные продукты, учитывающие социальные аспекты, в частности - для людей, достигших пенсионного возраста. Право банков не сообщать заявителю причину отказа в предоставлении кредита не противоречит законодательству страны. Вместе с тем, с учетом рекомендаций Национального банка, банки доступно и аргументировано объясняют причины принятия отрицательного решения с учетом сохранения коммерческой тайны и особенностей процедур и методик оценки кредитоспособности. Однозначно обосновать причину отказа в кредитовании возможно только при выявлении негативного критерия, например, наличия текущей просроченной задолженности по действующим кредитным договорам либо недостаточной платежеспособности. Однако в случае оценки кредитоспособности с использованием скоринговых моделей достаточно сложно определить решающий фактор. Решение вопроса о предоставлении кредитов гражданам, имеющим уровень платежеспособности, не соответствующий требованиям банков, возможно путем включения в совокупный доход, заявленный гражданином, доходов других лиц (например, родственников) и оформления поручительства последних.

Как белорусу открыть счет в российском банке?

"Работаю по договору в России. Хотел бы открыть счет в российском банке. Но говорят, для этого нужно получить разрешение Нацбанка. Иван Матвеев, Тюменская область".

Да, такое разрешение сейчас обязательно. Однако недавно Министерство финансов Беларуси обнародовало проект закона о внесении изменений в Налоговый кодекс. Поправки в Налоговый кодекс ежегодно принимаются парламентом в пакете бюджетных законопроектов и вступают в силу с 1 января каждого очередного года.

Так вот среди нововведений есть обязательство физлиц и индивидуальных предпринимателей в течение месяца предоставлять органам госуправления сведения об открытых за границей счетах. Сегодня граждане Беларуси могут открыть счет в иностранных банках только с разрешения Нацбанка. Это не касается белорусов, которые постоянно проживают в других государствах или имеют там вид на жительство. Между тем, по прогнозу развития экономики на 2016-2020 годы предусмотрено снятие такого ограничения. Возможно, нововведение связано со снятием ограничений на открытие счетов за границей по решению Нацбанка.

Может ли нерезидент Республики Беларусь открыть счет в ОАО «АСБ Беларусбанк»?

Граждане других стран (нерезиденты Республики Беларусь) имеют возможность беспрепятственно открывать счета и заключать договора банковского вклада (депозита) в ОАО «АСБ "Беларусбанк».

Открытие вкладного счёта в подразделении банка осуществляется в присутствии физического лица, при предъявлении документа, удостоверяющего личность, выданного уполномоченным органом иностранного государства, гражданином которого физическое лицо является.

Обращаем внимание, что любые документы, в том числе, удостоверяющие личность, представляемые в ОАО «АСБ Беларусбанк» как нерезидентами, так и резидентами, должны быть составлены на русском или белорусском языке либо переведены на русский или белорусский язык.

Подлинность подписи переводчика на таком переводе или верность перевода документа должны быть засвидетельствованы нотариально либо перевод удостоверен (заверен) иностранным уполномоченным лицом (органом, учреждением) в пределах их компетенции.

На каком основании удерживается подоходный налог с процентных доходов по срочным банковским вкладам (депозитам) физических лиц?

В соответствии со статьей 199 Налогового кодекса Республики Беларусь (Особенная часть) (далее – НК РБ) доходы в виде процентов по сберегательным сертификатам, банковским вкладам (депозитам), денежным средствам, находящимся на текущем (расчетном) банковском счете в банках подлежат налогообложению и включаются налоговую базу подоходного налога с физических лиц.

Согласно с пункта 36 статьи 208 Налогового Кодекса Республики Беларусь освобождаются от подоходного налога с физических лиц в числе иных перечисленных доходы, полученные в виде процентов по банковским вкладам (депозитам), денежным средствам, находящимся на текущем (расчетном) банковском счете в банках, за исключением таких банковских счетов, используемых плательщиками при осуществлении предпринимательской деятельности или для зачисления сумм задатка (залога) при возмездном отчуждении имущества, если выполняется хотя бы одно из указанных ниже условий:

фактический срок размещения денежных средств на счете банковского вклада (депозита), текущем (расчетном) банковском счете в белорусских рублях составляет не менее одного года, а в иностранной валюте - не менее двух лет.

Доходы в виде процентов, полученные по банковским вкладам (депозитам), денежным средствам, находящимся на текущем (расчетном) банковском счете, по договорам, заключенными до 1 апреля 2016 года не подлежат налогообложению подоходным налогом.

Согласно пункту 37 Статьи 208 БК РБ доходы в виде процентов по сберегательным сертификатам освобождаются от уплаты подоходного налога, если выполняется хотя бы одно из указанных ниже условий:

такие доходы начислены по процентной ставке, не превышающей размер процентной ставки по банковскому вкладу (депозиту) до востребования;

сберегательный сертификат предъявлен к оплате не ранее года до истечения срока его обращения.

Какие банковские вклады (депозиты) относятся к отзывным и безотзывным, в чем их различие?

Статьей 182 Банковского кодекса Республики Беларусь предусмотрено подразделение договоров срочных банковских вкладов (депозитов) на отзывные – договоры, предусматривающие возврат вклада (депозита) до истечения срока возврата, и безотзывные – договоры, не предусматривающие возврат вклада (депозита) до истечения срока возврата.

Возврат отзывных банковских вкладов (депозитов) осуществляется в порядке и на условиях, определенных заключенным договором банковского вклада (депозита).

Пунктом 1.2. Декрета Президента Республики Беларусь от 11.11.2015 № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)» предусмотрено, что вкладчик не вправе требовать досрочного возврата вклада (депозита) по договору срочного безотзывного банковского вклада (депозита). Вклад (депозит) по указанным договорам может быть возвращен досрочно только с согласия банка.

Возможно, ли закрыть вклад в учреждении банка не по месту его открытия?

Закрыть срочный банковский вклад, как правило, можно в любом отделении ОАО "АСБ Беларусбанк" как с выплатой наличных денежных средств, так и в порядке безналичного перечисления.

Исключение составляют и выполняются только в отделении, в котором открыт и ведется счет физического лица, следующие операции:

Закрытие безотзывного депозита до окончания срока его возврата (досрочный возврат безотзывного вклада возможен только с согласия банка в исключительных случаях);

Закрытие депозита после смерти вкладчика на основании завещательного распоряжения, свидетельства о праве на наследство по закону и иным документам, подтверждающим права наследования. В то же время наследник может осуществить истребование причитающихся ему денежных средств со счета в любом подразделении банка вне зависимости от места ведения лицевого счета путем осуществления безналичного перевода вклада с зачислением денежных средств на счет наследника.

При предъявлении, каких документов, удостоверяющих личность, можно открыть вкладной счет?

Заключение договора банковского счета и открытие счета осуществляются при представлении физическим лицом документа, удостоверяющего личность.

Указом Президента РБ № 294 от 3 июня 2008 г. «О документировании населения Республики Беларусь» установлено, что документами, удостоверяющими личность, являются:

Паспорт гражданина РБ;

Вид на жительство в РБ;

Удостоверение беженца.

Для иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих или временно проживающих в РБ (за исключением беженцев в РБ) применяются правила, предусмотренные международным договором.

Для открытия счета нерезидентам необходимо представить в банк документ, удостоверяющий личность. Если данный документ оформлен на иностранном языке, то в банк представляется оригинал и копия документа, удостоверяющего личность, переведенная на русский или белорусский язык.

Подлинность подписи переводчика на таком переводе или верность перевода документа должны быть засвидетельствованы нотариально, либо перевод удостоверен (заверен) иностранным уполномоченным лицом (органом, учреждением) в пределах их компетенции.

В соответствии со ст. 52 Закона Республики Беларусь от 04.01.2010 N 105-З (ред. от 04.01.2014) "О правовом положении иностранных граждан и лиц без гражданства в Республике Беларусь" документом, удостоверяющим в Республике Беларусь личность иностранца, временно пребывающего или временно проживающего в Республике Беларусь, за исключением иностранцев, которым предоставлен статус беженца в Республике Беларусь, является документ для выезда за границу.

Документ для выезда за границу - действительный паспорт или иной документ, его заменяющий, предназначенный для выезда за границу и выданный соответствующим органом государства гражданской принадлежности либо обычного места жительства иностранца или международной организацией.

Какие особенности оформления вклада на имя другого лица?

Договор банковского вклада может быть заключен на имя другого лица, которое приобретает права вкладчика со дня предъявления банку в письменной форме первого требования в отношении данного вклада.

До предъявления лицом, на имя которого внесен вклад, первого требования лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении открытого им вклада на имя другого лица.

Реквизиты документа, удостоверяющего личность лица, на имя которого вносится вклад, являются существенными условиями договора банковского вклада: Ф.И.О. физического лица, на имя которого вносится вклад, реквизиты документа, удостоверяющего его личность, дата рождения обязательно указываются в договоре банковского вклада.

При приеме вклада на имя несовершеннолетнего в возрасте до 14 лет, если это предусмотрено условиями конкретного вида вклада, допускается указание реквизитов свидетельства о рождении несовершеннолетнего, Ф.И.О. его законного представителя и данных документа, удостоверяющего личность законного представителя.

Внесение данных другого лица осуществляется на основании предъявленных вносителем копий либо оригиналов соответствующих документов (документа, удостоверяющего личность другого лица, свидетельства о рождении другого лица и документа, удостоверяющего личность его законного представителя). Помимо указанных документов для открытия счета вносителю необходимо предоставить свой документ, удостоверяющий личность.

Предъявление первого требования осуществляется только в подразделении банка, где открыт счет .

Для приобретения прав вкладчика лицо, на имя которого открыт счет другим лицом, предъявляет в письменной форме первое требование в отношении данного вклада и документ, удостоверяющий личность. Первое требование в письменной форме в отношении такого вклада может быть предъявлено лицом, на имя которого внесен вклад, или его представителем. При этом представитель обязан предъя­вить документ, подтверждающий соответствующие полномочия, и документ, удостоверяющий личность.

Почему изменился порядок установления дохода по вкладам?

С 29.10.2018 вступила в силу новая редакция Банковского кодекса Республики Беларусь, согласно которой изменен порядок установления процентов по депозитам. Теперь размер процентной ставки по вкладу может устанавливаться только в абсолютном числовом выражении (фиксированная годовая ставка) либо, исходя из расчетной величины, которая привязана к базовому показателю и определена договором (переменная годовая процентная ставка).

Банк не вправе в одностороннем порядке уменьшить размер процентов по вкладу (депозиту), открытому после 29.10.2018. Уменьшение переменной годовой процентной ставки вследствие уменьшения базового показателя не является уменьшением размера процентов по вкладу (депозиту) в одностороннем порядке.

Что такое базовый показатель?

Базовый показатель – это экономический показатель. В ОАО «АСБ Беларусбанк» в зависимости от вида валюты депозита приняты следующие базовые показатели, которые используются при установлении процентных ставок по вкладам:

Белорусские Рубли - ставка кредита овернайт Национального банка Республики Беларусь (СКО НБ РБ), ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь;

Доллары США - ключевая ставка Федеральной резервной системы США (ФРС США);

Евро - базовая ставка европейского центрального банка;

Российские рубли - ставка кредита овернайт Центрального банка Российской Федерации.

Информацию по базовым ставкам и динамике их изменения можно получить в сети интернет. Ставки определяется на заседаниях НБ РБ, Федерального комитета по операциям на открытом рынке ФРС США, ЕЦБ, ЦБ РФ, которые проводятся в соответствии с установленными графиками. Графики составляются на каждый финансовый год и публикуются в сети интернет, а также ОАО АСБ Беларусбанк» будет размещать на информационных стендах и корпоративном сайте банка.

Что такое ставка кредита овернайт Национального Банка Республики Беларусь?

Это процентная ставка, установленная Национальным банком Республики Беларусь по сверхкраткосрочным кредитам, которые предоставляются коммерческим банкам.

С информацией о действующем размере ставки кредита овернайт Национального банка Республики Беларусь можно ознакомиться .

Что такое ключевая ставка Федеральной резервной системы США?

Это процентная ставка , по которой банки США предоставляют в кредит свои избыточные резервы на короткие сроки другим банкам.

С информацией о действующем размере ключевой ставки Федеральной резервной системы США можно ознакомиться .

Что такое базовая ставка Европейского Центрального банка?

Это ставка рефинансирования для коммерческих банков.

С информацией о действующем размере базовой ставки Европейского Центрального банка можно ознакомиться .

Что такое ставка кредита овернайт Центрального банка Российской Федерации?

Это процентная ставка, установленная ЦБРФ по сверхкраткосрочным кредитам, которые предоставляются коммерческим банкам.

С информацией о действующем размере ставки кредита овернайт Центрального банка Российской Федерации можно ознакомиться .

Имеет ли банк право в одностороннем порядке изменять размер дохода по депозитам, открытым с 29.10.2018?

Нет. Право на одностороннее изменение размера дохода до депозитам, открытым с 29.10.2018 отсутствует. Изменение дохода по депозитам, по которым размер дохода, установлен в зависимости от базового показателя, не является односторонним изменением дохода по депозитам (статья 187 БК РБ).

Может ли измениться переменная процентная ставка по вкладам, открытым с 29.10.2018?

Да. Размер процентной ставки по заключенным депозитам с 29.10.2018 может изменяться (в большую или меньшую сторону) при изменении базового показателя. В соответствии с договором банковского вклада В ОАО «АСБ Беларусбанк» размер переменной ставки по депозитам изменяется со следующего рабочего дня после изменения базового показателя на величину данного изменения.

На каких условиях будет храниться мой вклад, открытый до 29.10.2018?

Вклады, оформленные до 29.10.2018, хранятся на прежних условиях.

Где можно посмотреть базовый показатель, к которому привязана переменная годовая процентная ставка по вкладу (ставка кредита овернайт НБ РБ, СР НБ, ключевая ставка ФРС США, базовая ставка ЕЦБ, ставка кредита овернайт ЦБ РФ)?

Информация о базовом показателе размещена на информационных стендах в структурных подразделениях Банка, на корпоративном сайте ОАО «АСБ Беларусбанк», а также в сети интернет.

Можно ли открыть счет «до востребования»?

С 29.10.2018 решением Правления ОАО «АСБ «Беларусбанк» открытие вкладов «до востребования» приостановлено. Для совершения любых приходных и расходных операций физическим лицам открываются текущие счет в белорусских рублях и иностранной валюте, в том числе счета с использованием банковских платежных карточек.