10.01.18 364 146 50

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Роман Кобленц

частный инвестор

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

О чем речь

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС - это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы - об этом мы писали Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговые действия

1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
3. Подготовить документы: справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.
4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
5. Отправить заявление на налоговый вычет по ИИС.
6. Дождаться рассмотрения декларации, а потом - денег на счет.

Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

Если у вас есть аккаунт на госуслугах и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на госуслугах нет, его тоже придется подтверждать лично

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ .
5. Подавать документы на налоговый вычет.

Получить неквалифицированную электронную подпись

Налоговая декларация - официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Это главное, что нужно запомнить, иначе замучаетесь восстанавливать.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись - неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, - неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.

Подготовка документов

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Море полезных статей о финансах

В вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денег

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу - это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета - это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета - это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ »:

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять в интернете.

Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Также на этом этапе автоматически заполняются данные о налогоплательщике.

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

После этого на четвертом этапе заполните данные о доходах. Если ваш налоговый агент - обычно это работодатель - уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ .

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета, то есть сумму денежных средств, которые вы за год внесли на ИИС. Эта сумма не может быть больше 400 тысяч рублей. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ , договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

Отправляем заявление и ждем ответа

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Через некоторое время после того, как вы отправите заполненную декларацию 3-НДФЛ , в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка - «Распорядиться».

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца - это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Итоги

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Время чтения 8 минут

Чтобы ответить на вопрос, где лучше открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), необходимо учитывать сразу совокупность важных факторов. Сегодня в России существует достаточно много положительно зарекомендовавших себя компаний, оказывающих услуги такого характера.

ИИС во многом похож на обычный брокерский счет. Из названия понятно, что предназначен он для инвестирования и преумножения собственных средств. Главным отличием от обычного брокерского счета является возможность получения налогового вычета, что существенно увеличивает доходность таких инвестиций.

Открытие ИИС доступно широкому кругу лиц. Совсем необязательно иметь российское гражданство. Услуга доступна даже нерезидентам РФ. Вообще же различают два вида ИИС:

1. ИИС с компенсацией налога . Принцип действия заключается в том, что ежегодно человек компенсирует из своего заработка 13% при условии, что такая сумма была направлена на открытие счета. Дополнительно существуют ограничения по объему вычета - 400 000 рублей за год. Вообще же такой вид инвестиционного счета может пополняться не больше, чем на 1 миллион рублей за год.
2. ИИС с освобождением от уплаты налога . В этом случае о налоговом вычете речь не идет - инвестор отказывается от его получения, чтобы впоследствии не уплачивать налог на доход. Это отличный вариант для тех, кто занимается частым реинвестированием своих вложений.

Выбрать оптимальный для всех людей тип инвестиционного счета нельзя - тут все зависит от стиля работы, регулярности инвестиций, объемов вложений. Если речь идет об активных инвесторах, получающих больше 100% прибыли, то более выгодным становится второй вариант.

Где можно открыть ИИС?

Человек, ранее не инвестировавший собственные средства, может не знать, куда лучше обратиться за открытием ИИС. Подобные услуги сегодня предоставляют:

• брокеры;
• банки (при условии наличия лицензии на ведение брокерской деятельности);
• управляющие компании.

Для тех, кто уже скопил достаточную сумму сбережений, подойдут УК. За счет наличия у них собственных специалистов, рискованность инвестиций существенно снижается, но и свобод у самого вкладчика меньше. К брокерам же можно обратиться, даже еще не имея денег - инвестиции можно отложить на потом.

Многие инвесторы пользуются услугами брокеров, причем отдают предпочтение они обычно надежным и проверенным компаниям, таким как «Открытие», «Финам», Альфа Капитал.

Как выбрать подходящего брокера

Новички, желая начать активно инвестировать , ищут надежную компанию. Они зачастую не знают, как выбрать брокера для открытия ИИС. При поиске необходимо учитывать сразу совокупность параметров:

1. Ограничение по сумме минимального взноса . Тут нужно исходить из величины средств, которыми располагает будущий инвестор. Если денег для старта совсем немного, то идти в компании, где взносы составляют круглую сумму, бессмысленно.
2. Варианты открытия счета . Хорошо, если брокер позволяет сделать это в онлайн-режиме, не выходя из дома. Если же подобная услуга конкретной компанией не предусмотрена, а офиса в нужном городе нет, то и открыть ИИС здесь не получится.
3. Размер комиссии и наличие дополнительных платежей . Обычно наиболее предпочтительны брокеры с минимальными комиссиями. Берется она с оборота. Дополнительно с клиента взимается ежемесячная фиксированная плата. Имея примерные суммы инвестиций, всегда можно рассчитать, какой брокер окажется менее затратным.
4. Уровень обслуживания . Для новичков особенно важно, чтобы брокер помогал ему решать возникающие трудности. Поэтому техническая поддержка должна не только быть приветливой, но и подкованной в инвестиционных вопросах. С этой точки зрения среди всех брокеров выделяется БКС - обслуживание здесь очень быстрое и качественное, а сотрудники отлично владеют терминологией и разбираются в стратегиях инвестирования.
5. Условия и продукты . Тут все зависит от политики работы конкретного брокера. Кто-то из них предлагает более выгодные условия для мелких инвесторов, другие же стараются привлечь крупных вкладчиков, предлагая им скидки и различные бонусы. Крупные известные брокеры больше склонны ко второй стратегии, вот только минимальные лимиты для получения привилегий у них разные (где-то это 50 000 рублей, а где-то 300 000 рублей).
6. Доступность рынков . Если брокер максимально открыт, то и ограничения у него отсутствуют. Есть и такие компании, которые с некоторыми типами рынков не работают, то есть инвестировать на них у вкладчика не получится.

Проводя сравнение брокеров, необходимо учитывать и мнение их клиентов. Большое количество положительных отзывов подтверждает качественный уровень обслуживания, надежность.

Условия открытия ИИС у брокеров

Инвестору-новичку лучше в качестве брокера выбирать крупную и надежную компанию. Проверенный наставник поможет разобраться в тонкостях бизнеса.

Финам - это один из крупнейших и известнейших брокеров. Плюсом для новичка является возможность вложить небольшую сумму - от 5 000 рублей. Однако для разблокировки торговых операций придется пополнить счет до 30 000 рублей. Эта сумма для новичков не такая уж большая, зато позволит почувствовать себя в роли инвестора. Из плюсов брокера также можно отметить:

• онлайн-открытие счета;
• широкий выбор действий - доступна работа на фондовом, валютном и срочном рынках, а также торговля на Московской и Санкт-Петербургской биржах;
• возможность заранее просчитать примерную доходность прямо на сайте, воспользовавшись онлайн-калькулятором (причем он также сразу же показывает, что будет выгоднее - получение вычета или освобождение прибыли от налогов).

Комиссия с инвесторов с оборотом меньше 1 миллиона рублей составляет 0,0354%. Для удобства новичков также предусмотрена стратегия автоследования, позволяющая получать доход, дублируя действия опытных игроков рынке.

Кстати, у брокера есть и своя УК - Финам менеджмент. С ней можно начинать инвестировать, имея 300 000 рублей. Причем зачисляются средства без комиссии, а вычет равен 10%. Дополнительная возможность - закрытие счета раньше срока без штрафов и пени.

БКС

БКС - еще один крупный и известный российский брокер. Нижний порог для входа на биржу - 300 000 рублей. Здесь инвестору также доступны фондовый, валютный и срочный рынки, а вот торговать придется на Московской бирже, так как доступа к Санкт-Петербургской нет. Зато счет здесь можно открыть, не выходя из дома.

Комиссионное вознаграждение брокера зависит от объема оборотов. Так, для мелких инвесторов с оборотами до 1 миллиона рублей оно составляет 0,0354. При увеличении этой суммы комиссия уменьшается вдвое. В любом случае единичная комиссия за сделку начинается от 35,4 рублей.

Для клиентов, только что открывших ИИС, в первые 30 дней комиссия снижена до 0,0177% - такая льгота является частью стратегии привлечения клиентов.

Для клиентов предлагается два пути: вести самостоятельную торговлю (с акциями, ОФЗ, облигациями, валютой, фьючерсами и опционами) или воспользоваться готовыми решениями БКС (максимальная доходность варьируется от 9 до 14% годовых в зависимости от типа портфеля).

Открытие

Главной особенностью брокера является отсутствие минимальных ограничений по суммам инвестирования. Открытие счета дает возможность работать на рынках всех 3 типов. Московская биржа доступна, а вот Санкт-Петербургская нет.

Комиссии по ИИС для тех, кто занимается инвестированием самостоятельно, зависят от типа операций и инвестиций. Значения варьируются от 0,015 до 0,057% от объема. Дополнительно за доступ к рабочей площадке ежемесячно взимается комиссия 250 рублей, если баланс счета меньше 50 000 рублей.

Для новичков, не разбирающихся в инвестициях, но желающих на этом зарабатывать предусмотрен Модельный портфель. Есть у Открытия и управляющая компания. Для работы потребуется не меньше 50 000 рублей. Размер комиссии составляет 15% от дохода.

ВТБ

Группа ВТБ занимается широким спектром услуг, в том числе работает в качестве брокера. Надежность - главное преимущество компании. Вместе с тем у нее имеется ряд серьезных недостатков:

1. нельзя торговать на валютном рынке, Московской и Санкт-Петербургской биржах;
2. нельзя открыть счет дистанционно - только посещение офиса.

Комиссии же за обслуживание счета зависят от оборота - чем больше оборот, тем выгоднее условия. Для тех, у кого оборот составляет меньше 1 миллиона рублей, комиссия равна 0,0472%. Минимальная доступна лицам с оборотом больше 10 миллионов рублей - 0,02124%.

Для новичков предусмотрена особая программа с фиксированной комиссией в 0,0413%. Дополнительно они могут воспользоваться стратегией автоследования.

При выборе Альфа Капитала в качестве брокера придется работать через управляющую компанию. Кстати, именно эта компания является лидером по количеству открываемых ИИС. Доверяют ей деньги и сами инвесторы (портфель по этому направлению тоже самый крупный на рынке).

Здесь доступно онлайн-открытие счета. Причем работать с брокером можно, внеся даже 10 000 рублей. Компания предлагает 3 надежные стратегии с участием ОФЗ, акций и корпоративных облигаций. В этом направлении Альфа Капитал работает уже 3-й год и показывает отличные результаты.

С точки зрения затрат условия не самые привлекательные. Но если учесть, что инвестициями управляют надежные участники рынка, знающие, куда нужно вкладывать деньги для получения максимальной доходности, то 4% кажутся не такими уж большими.

Далеко не все наши сограждане на текущий момент знают, как и куда правильно инвестировать собственные сбережения. Конечно, банковские вклады по сей день пользуются массовой популярностью за счет того, что пока физические лица не знают этой реальной возможности заработать немного больше, благодаря индивидуальному инвестиционному счету, и даже есть те, кто не знает, как работает данная система. Попробуем разобраться, что это такое, какую выгоду такие счета дают клиенту, а также как открыть ИИС.

Что такое ИИС

Если говорить простыми словами, то индивидуальный инвестиционный счет – это инвестирование собственных сбережений в активы с целью извлечения прибыли. То есть, вы доверяете свой капитал брокеру или управляющей компании, а они, в свою очередь, вкладывают деньги выгодные проекты и получают доход. Вы можете самостоятельно выбрать посредника, условия сотрудничества и даже способы получения выгоды.

Такая практика появилась в нашей стране не так давно, а именно 1 января 2015 года, цель создания инвестиционных счетов — привлечь деньги физических лиц, благодаря чему сделать финансирование более дешевым. Несколькими годами ранее, в качестве финансирования использовалось банковское кредитование, то есть, благодаря инвестиционным счетам, в цепочке исключаются банк, а, значит, потребность кредитование отпадает. Конечно, на практике схема выглядит гораздо сложнее, но потенциальным инвесторам достаточно знать лишь то, что деньги работают на него, при этом прибыль от их работы не менее, чем в 1,5% превышает банковский депозит.

Прежде чем открыть индивидуальный инвестиционный счет, нужно знать все способы получения дохода от собственных инвестиций, а на текущий момент существует две схемы:

1. Прибыль в размере 13% от всех инвестиций за один календарный год, такой вариант идеально подходит налогоплательщикам.
2. Вычет налога на инвестиционный доход в размере 13%, от той прибыли, которую вы получили благодаря своим вложениям на фондовом рынке.

Обратите внимание, что ваш выбор получения дохода зависит от того работаете ли вы официально и платите подоходный налог или нет. Дело в том, что если вы официально не трудоустроены и не отчисляйте подоходный налог, то вам подойдет только второй вариант.

Но в данном случае, перед каждым потенциальным инвестором стоит выбор, какую схему доходности лучше выбрать, по крайней мере, если вы трудоустроены по закону, то вам подходят обе схемы. Здесь для начала лучше выбрать первый вариант, при нем вы гарантированно получаете доход в размере 13% от суммы инвестиций независимо от прочих обстоятельств. Причем если бы каждый год будете инвестировать деньги на свой индивидуальный счет, то вы будете получать выгоду ежегодно.

Во втором варианте, вы не будете получать льготу в размере 13% от ваших инвестиций, но вместо этого вы будете иметь доход от вложений, и не будут выплачивать с него подоходный налог. Как уже упоминалось выше, даже если вы не работаете официально, то в любом случае можете стать частным инвестором. А что касается размера прибыли, то наверняка в первом варианте оно будет больше.

Кстати, есть несколько правил инвестирования, которые должен знать каждый:

1. Открыть счет можно на срок не менее трех лет, отозвать деньги ранее установленного законом срока можно, но при этом вы потеряете доходность в размере 13% при выборе первой схемы начисления прибыли, а если ранее вы уже получили 13%, то обязан будет вернуть государству.
2. Вы можете сначала открыть счет, потом определиться со схемой начисление прибыли, сделать это можно вовсе по окончании срока инвестирования, выбрать обе одновременно нельзя.
3. Открыть счет могут только граждане нашей страны и налоговые резиденты, счет открывается исключительно в отечественной валюте.
4. Один человек может открыть только один счет, при этом если вы сделали инвестиции через одного посредника, то в будущем можете перевести свои сбережения другому, а вот открыть новый счет, можно только после того, как вы закрыли первый.
5. Максимальная сумма инвестиций за один календарный год не должна превышать 400000 рублей, максимальная сумма налогового вычета 52000 рублей, то есть 13%.

Обратите внимание, что индивидуальные инвестиционные счета не находится под государственной защитой, в отличие от банковских вкладов.

Как открыть счет

Открытие ИИС состоит из нескольких этапов. В первую очередь вам нужно определить, где лучше открыть ИИС, ведь сделать это можно двумя способами через брокера или управляющую компанию. Брокеры – это, по сути, посредники, с помощью которых вы можете стать участником фондового рынка. Схема работы с брокерами довольно простая вы можете самостоятельно принимать решения, а реализовывать их будет ваш посредник, по той причине, что по закону физические лица не могут быть участниками торгов. Здесь вы непосредственно контролируйте свой инвестиционный доход. Услуги брокера платные, как правило, вознаграждение выражено в процентах от сделки.

В другом варианте вы можете обратиться в управляющую компанию, а они, в свою очередь, являются дочерними предприятиями коммерческих банков. Например, Сбербанк, Открытие, ВТБ, альфа-банк такую возможность предоставляют. Здесь схема работы будет несколько проще, вы просто заключается договор с управляющей компанией и передаете свои сбережения в доверительное управление, а представители компании могут распоряжаться ими самостоятельно. От вас лишь требуется сделать правильный выбор высокодоходные проекты с высоким риском и, наоборот, низкий риск и маленькая доходность.

Обратите внимание, что деятельность брокеров и управляющих компаний регулируется Центральным банком России, это лицензируемый тип деятельности, поэтому прежде, чем заключить договор, обязательно убедитесь, что ваш посредник осуществляет деятельность на законных основаниях, сделать это можно на официальном сайте Банка России.

Выбор компании

Итак, первым этапом будет выбор компании, а именно вам нужно определить, где выгоднее открыть ИИС. Вам обязательно нужно изучить актуальный список предложение и определить, какие именно максимально соответствуют вашим требованиям. Приведем список лидеров на текущий момент, к ним относится: Сбербанк, ФИНАМ, Открытие, БКС, ВТБ. Кстати, именно в Сбербанке на текущий момент открыто больше всего счетов, более 66000.

На следующем этапе вам нужно подать заявку на открытие счета, как это сделать вы можете узнать на официальном сайте брокера или управляющей компании, которую вы выбрали. Если у вас есть какие-либо вопросы по открытию счетов, то обязательно воспользуйтесь горячей линией. В любом случае вам придется посетить офис организации и написать заявление, но многие управляющие компании предоставляют возможность написать заявление удаленно, то есть на официальном сайте, правда, здесь, наверняка, от клиента потребуется регистрация на портале Госуслуг и электронная подпись, но этот вопрос стоит уточнить.

Дальше вам предстоит подписать договор, здесь не стоит торопиться, изучите его внимательно. Если вы будете сотрудничать с брокером, то получится не просто договор, а акт о присоединении к регламенту компании. И в том, и в другом варианте вы получите данные для доступа к личному кабинету, в котором сможете совершать некоторые операции, в частности пополнять инвестиционный счет.

Наконец, после того как регистрационные действия будут запрещены Вам нужно будет пополнить свой счет на определенную сумму. Законодательством минимальный износ неограничен, а вот управляющие компании могут установить минимальный порог, например, от 1000 до 5000 рублей. Кстати, если у вас нет в наличии нужной суммы, то есть определенный период, в течение которого вы сможете пополнить свой счет, но это все нюансы индивидуальны.

Как получить налоговый вычет

Итак, после того как вы положили деньги на счет, они сразу ушли в работу, сотрудники управляющей компании или брокеры управляют финансами, они уже начинают приносить доход, но вы до сих пор не получили налоговый вычет, который полагается вам в соответствии с законодательством. Сами по себе посредники никаких компенсаций вам выплачивать не будут, это в полномочиях налоговой инспекции, соответственно вам нужно будет обращаться именно туда. Здесь вам нужно пройти всего несколько этапов:

Вам потребуется ряд обязательных документов, среди которых справка, подтверждающая статус налогоплательщика, то есть 2-НДФЛ, которую вы берете по месту работы, гражданский паспорт, договор с управляющей компанией или акт от брокера, он подтвердит наличие у вас индивидуального инвестиционного счета.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ, которую вы должны будете передать в Федеральную налоговую службу, самостоятельно заполнить будет довольно сложно, но большинство посредников, которые управляют вашим инвестиционным счетом, оказывают поддержку и помогают заполнять документ, за определенную плату, конечно.

Передайте документы вместе с декларацией в Федеральную налоговую службу, сделать это можно двумя способами: лично явиться в отделение по месту регистрации, или дистанционно. Кстати, открыть ИИС через Госуслуги будет проще и быстрее. Если вы имеете подтвержденную учетную запись, то вам нужно будет в меню найти соответствующую услугу, нажать на кнопку, система автоматически направит вас на сайт ФНС, где вы заполните документы, при этом стоит учитывать, что на сайте Федеральной Налоговой Службы отдельно регистрироваться не надо.

На последнем этапе вам нужно дождаться проверки и перечисления денежных средств. Процесс займет довольно много времени, по той причине, что только на рассмотрение заявки отводится срок от 1 до 3 месяцев.

Обратите внимание, при подаче документов в Федеральную налоговую службу не забудьте предоставить номер банковского счета, для получения безналичного перевода.

Собственно на этом процесс открытия инвестиционного счета будет завершен, вы можете лишь только ожидать окончание срока инвестиций и получать при этом доход. Кстати, ваши деньги в основном будут вкладываться в покупку ценных бумаг, в частности, государственных облигаций. Каждая ценная бумага приносит индивидуальный доход, то есть, прибыльность может составлять 3–5% в год, а может в 13–15%. При этом всегда стоит помнить, что чем больше риск, тем больше прибыль.

Приветствую вас, дорогие друзья! Любой здравомыслящий человек стремится приумножить свои средства . Большинство среднестатистических граждан ищут вариант безрискового дохода, который был бы намного больше, чем ставки по депозитам, превышал размеры инфляции. Согласен, такой расклад больше похож на сказку. Однако не так давно эта фантастика стала явью . Сегодня гарантированно можно зарабатывать 15-23% годовых, имея для этого немного (а лучше много) свободных денег и стабильную работу. Для получения пассивного дохода совсем не нужно понимать конъюнктуру рынка, разбираться в финансах и быть асом на фондовом рынке. Все что от вас требуется – открыть индивидуальный инвестиционный счет. Что это такое, как им пользоваться и где открыть, разберемся прямо сейчас.

Индивидуальный инвестиционный счет: краткий экскурс

Индивидуальные инвестиционные счета – это особый тип счетов , посредством которых можно приобретать ценные бумаги, который предоставляет своим владельцам право на получение налогового вычета либо на льготное налогообложение доходов, полученных в процессе инвестирования. Открытием счета ИИС занимаются управляющие компании и брокеры. У данного способа инвестирования есть определенные особенности и ряд ограничений :

1. Для получения льгот и возврата НДФЛ инвестиционный счет должен отработать как минимум 3 года . Ограничений по максимальному сроку не предусматривается.
2. ИИС можно закрыть в любое время, забрав вложенные в него средства и выведя прибыль. Но если счет не успеет при этом проработать три года, вы лишитесь права воспользоваться налоговыми льготами. Именно поэтому я рекомендую вам продержаться 3 года и не поддаваться соблазну вывести деньги раньше срока .
3. Отсчет трех лет стартует с момента открытия счета.
4. Физическим лицом может быть открыт лишь один инвестиционный счет .
5. Максимальная сумма, которая может быть внесена на индивидуальный инвестиционный счет, ограничивается 1 миллионом рублей в год, но налоговый вычет можно получить максимум с 400 000 рублей в год , это 52 000 рублей . Что же касается минимального порога, то никаких финансовых барьеров для открытия ИИС не существует. Вы даже можете открыть счет с нулевым балансом и пополнить его тогда, когда у вас появится такая возможность.
6. Наличие ИИС предоставляет вам возможность зарабатывать на покупке всевозможных финансовых инструментов: акций, облигаций, фьючерсов, опционов, паев и валюты.
7. Чтобы получить дополнительный доход, вам вовсе необязательно покупать какие-либо финансовые инструменты. Вы вполне можете ограничить свою инвестиционную активность внесением денег на индивидуальный инвестиционный счет и получением с них налогового вычета 13%.

Сравнение с депозитом

Во многом индивидуальный инвестиционный счет схож с классическим банковским депозитом. Однако, банки медленно, но уверенно продолжают снижать процентные ставки по вкладам, сокращая тем самым потенциальную доходность такой инвестиции. А учитывая, что дивиденды, полученные от депозита, еще и облагаются налогом, если ставка выше на 5% и более ставки ЦБ РФ, надеяться, что когда-либо пассивный доход станет основой вашего бюджета, не приходится. В свою очередь, ИИС полностью возвращают налоги и имеют в разы большую доходность , нежели аналогичные вклады в банках. Для большей наглядности разницы между классическим депозитом и ИИС я свел два этих инвестиционных инструмента в единую таблицу:

Ощутимые плюсы ИИС

Чтобы вам было легче решить, стоит ли вам открывать индивидуальный инвестиционный счет или лучше ограничиться банальным банковским депозитом, давайте рассмотрим преимущества индивидуального инвестиционного счета:

• Вы получаете налоговый вычет . Каждый владелец ИИС имеет право не платить налоги в государственную казну. Точнее, уплаченные налоги возвращаются ему назад через налоговую службу. Было бы идеально, если сумма налогов автоматически переводилась на счёт вклада, однако, система таким образом работать не может: придется уплатить налоги, а затем их вернуть. Для возврата вам нужно будет представить налоговой службе справку с места работы, где будет прописана сумма уплаченных налогов за конкретный период. Такая схема подходит тем, кто получает официальную (белую) зарплату. Что же касается безработных и фрилансеров, в их случае вычет производится с налогов с дохода.
• Все доходы освобождаются от налогов . Активным инвесторам предоставляется второй вариант льготного инвестирования – все доходы по ИИС не облагаются налогами.
• Риски защищены . Ни для кого не секрет, что любые инвестиции – это всегда риск. Однако открытие ИИС страхует вас если не от потери всего дохода, то как минимум от той части, которая уходит на уплату налогов. Выбирая консервативную стратегию инвестирования, вкладывая деньги только в государственные или корпоративные облигации, вы минимизируете вероятность потери прибыли и тем самым защищаете активы от инфляции.

Налоговые вычеты по ИИС

Вычет на взнос

Суть данного вычета заключается в предоставлении инвестору права на возврат уплаченного НДФЛ в размере 13% от суммы, положенной на ИИС. Единственный нюанс, о котором следует помнить: вычет распространяется исключительно на сумму 400 тысяч рублей . Если вы достигаете максимального размера взноса, составляющего 1 миллион рублей, назад вы сможете получить лишь налог от 40% данного взноса. Такой тип вычета подойдет только тем, кто имеет официальный доход и платит НДФЛ.

Рассчитать величину вычета можно по формуле: сумма годового взноса * 0,13 . Поскольку в год на счет можно положить не более 1 миллиона, а налоговая льгота ограничивается 400 тысячами рублей, получается, что вычет не может превышать сумму 52 тысяч рублей. Кроме того, сумма упирается ещё и в выплаченный налог на доходы физических лиц . Если за год вы уплатите государству налог 45 000 рублей, то и вернуть обратно можно будет лишь эту сумму, а не ранее рассчитанную 52 000, даже если на счет была внесено 400 тысяч рублей. Вычет получают за тот же год, в котором были сделаны взносы на ИИС.

Деньги возвращаются инвестору в следующем году. Получается, что если ИИС был открыт в 2016 году, получить вычет можно будет лишь в марте 2017. Причем возвращаться будет НДФЛ, уплаченный в году открытия счета, в нашем примере это 2016.

При закрытии индивидуального инвестиционного счета через 3 года с момента открытия, с дохода, который вы получите, придется заплатить налог в размере 13% так же как и в случае с обычным брокерским счетом. Если вы успеете получить налоговый вычет, а затем ликвидируете индивидуальный инвестиционный счет ранее чем 3 года, налог вам придется вернуть в государственную казну, добавив к этой сумме еще пеню и штрафы.

Вычет на доход

Данный тип вычета снимает с инвесторов обязательство уплачивать налог на доход, который был получен от ИИС. Основная разницы между типами в том, что в данном случае сумма вычета не имеет ограничений . Вычет на доход подойдет безработным и фрилансерам, которые не платят НДФЛ или активным трейдерам и инвесторам.

При закрытии ИИС ваш брокер или управляющая компания, выступающие в роли налоговых агентов, не взимают налогов с дохода. Такой тип вычета следует выбирать тем, кто получает внушительные доходы от торговли на индивидуальном инвестиционном счету и кто имеет большую экономическую выгоду от освобождения от уплаты налогов, нежели от вычета на взнос.

Куда выгодно инвестировать через ИИС?

Теперь, когда вы знаете, как работает ИИС, поняли, что это выгодный и надежный вариант приумножения свободных средств, осталось лишь определиться, куда вложить деньги. Я предлагаю вам обзор наиболее популярных путей капиталовложения.

Облигации

Большинство экспертов настоятельно рекомендуют сделать облигации базовым инструментом инвестиционного портфеля. Данный тип ценных бумаг нисколько не уступает банковскому депозиту в плане надежности. Облигации, так же как и банковские вклады, имеют срок погашения и процентную ставку . Единственная разница между ними – владельцы облигаций могут продать ценную бумагу в любое время, когда решат, что им это необходимо.

Выбирая облигации со сроком погашения 3-5 лет, вы становитесь владельцем надежного консервативного вклада . Облигации могут быть федеральными и корпоративными . В первом случае эмиссией ценной бумаги занимается государство, а во втором – коммерческие организации. На протяжении срока действия облигации владельцам ценной бумаги выплачиваются процентные платежи, а затем эмитент погашает и само тело облигации .

При выборе облигаций обратите внимание на стоимость ценной бумаги, степень надежности эмитента, сроки погашения обязательств и размер процентной ставки. Всю интересующую вас информацию можно найти на сайте компании-эмитента.

Акции

Всем грамотным людям известно, что акции – это доли предприятия , которые перенесены в форму ценной бумаги. Покупка акций делает вас не только инвестором, но и полноправным совладельцем компании , предоставит право получать дивиденды от получаемой ею прибыли. В моей отдельной статье вы сможете узнать, и принять решение, какую ценную бумагу приобрести для своего инвестиционного портфеля.

Стоит принять во внимание тот факт, что торговля акциями – это возможность заработать на капитализации ценной бумаги – росте ее рыночной стоимости во времени. От того, насколько успешной будет компания эмитента, напрямую зависит и цена акции. Вложить деньги в акцию можно при помощи брокера , который будет заниматься открытием ИИС, либо посредством управляющей компании .

Есть акции, стоимость который активно растет, а есть те, что, напротив, падают в цене. К примеру, с января 2017 стоимость акций Яндекса выросла на 44%, а Газпрома , наоборот, снизилась на 23%.

На первый взгляд нет ничего сложного: бери да покупай акции. Вот только спрогнозировать, как изменится цена ценной бумаги, очень сложно. Даже самые выдающиеся экономисты регулярно ошибаются в своих прогнозах, что уж говорить о простых брокерах и рядовых инвесторах.

ПИФы

В долгосрочной перспективе ПИФы могут в разы превосходить брокерский счет по показателю прибыльности. Однако подобрать по-настоящему надёжный ПИФ – задача не такая уж простая. Вы должны быть уверены в той организации, которая будет управлять вашими деньгами. Важно, чтобы компания успела зарекомендовать себя профессионалом финансового рынка, была стабильным и надежным игроком.

Выбираем подходящий тип ИИС

При выборе индивидуального инвестиционного счета обращать внимание следует на многие факторы. Однако, в первую очередь, следует полагаться на вашу личную ситуацию. Если, к примеру, официального дохода у вас нет или он минимален, очевидно, что вам подойдет второй тип с налоговым вычетом на доход. Если же вы имеете официальные доходы, с которых регулярно уплачиваете приличный НДФЛ, значит, вам подойдет 1 вариант. В данном случае принимать решение, какой тип вычета использовать, необходимо на основании факторов доходности и времени использования .

Для наглядности предлагаю вашему вниманию конкретный пример. Предположим, что мы планируем инвестировать 400 тысяч рублей . Доходность вложения составляет 10% годовых . Вооружившись калькулятором, узнаем, что, вкладывая деньги на 13 лет, выгоднее выбрать первый тип вычета. Однако если срок капиталовложений будет больше, выгоднее выбирать второй.

Обратите внимание, что по мере увеличения объема прибыли растет и налоговый вычет на доход, значительно превосходящий фиксированный вычет на взнос. Именно по этой причине второй тип ИИС намного выгоднее применять, когда речь идет о больших сроках инвестирования и доходности.

Промежуточный итог

Таким образом, делаем вывод, что первый тип вычета подойдет в том случае, когда:

• владелец ИИС имеет официальные источники доходов , с которых уплачивает приличный НДФЛ;
• владелец ИИС является консерватором , а потому предпочитает инвестировать в облигации и другие низкорисковые инструменты;
• горизонт инвестирования не превышает 7-12 лет .

А вот вычет второго типа имеет смысл выбирать тем, кто:

• лишён официального дохода, а потому не платит НДФЛ;
• ожидает, что прибыль от торговли окажется больше, нежели сумма вычета;
• планирует инвестировать на длительный срок – 12-15 лет .

Выбирать тип вычета сразу же при открытии ИИС не обязательно. Вы можете сделать это на третьем году работы счета. Однако совмещать два типа вычетов одновременно не получится . Получив вычет на взнос, использовать вычет на доход уже не удастся.

Получаем налоговый вычет: с чего начать?

Чтобы получить налоговый вычет, следует придерживаться определенного порядка действий. Алгоритм будет напрямую зависеть от того, какой тип вычета вы выберете. Примите во внимание и тот факт, что частные инвесторы могут оформить налоговый вычет по истечении календарного года, во время которого делался взнос на ИИС, или после трех лет после подписания договора на открытие ИИС.

Вычет на взносы

Чтобы получить вычет на взносы, придерживайтесь следующего алгоритма:

1. Получите документ, который подтвердит факт получения официального дохода, который облагается 13% налогом. Справку 2-НДФЛ вы сможете взять у своего налогового агента/работодателя.
2. Приготовьте документацию, которая подтверждает факт открытия ИИС . Ксерокопия/скан договора, заключенного с брокером в момент открытия ИИС, и прикрепите к ней платежные документы – поручения и отчет брокера о зачислении средств.
3. Укажите данные в декларации 3-НДФЛ .
4. Подготовьте заявление на возврат налогов .
5. Подайте все вышеуказанные документы вместе с декларацией 3-НДФЛ и заявлением в налоговые органы.

Декларацию можно предоставить налоговой в бумажном виде или отправив по электронной почте. Чтобы заполнить 3-НДФЛ, достаточно скачать шаблонную форму на сайте ФНС. Выберите нужный налоговый период, скачайте файл, распечатайте, а затем заполните. Бумажную декларацию вместе с остальными документами следует направить в налоговую инспекцию. Это можно сделать по почте или при личном визите.

Однако, лично мне больше импонирует возможность отправки декларации и полного пакета документов в электронном виде . Для этого достаточно воспользоваться возможностями программы «Декларация », выгрузив из нее файл в формате xml .

Как вариант, вы можете заполнить декларацию на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика . Загрузите заполненную декларацию и подкрепите отсканированными копиями документов, а затем отправьте все в налоговую службу. Полученные налоговой инспекцией документы проходят проверку, которая может длиться до 3 месяцев . Если все будет сделано правильно, на указанный вами банковский счет вернутся уплаченные налоги.

Вычет на доход

Пошаговая инструкция получения налогового вычета ИИС немного отличается, если речь идет о вычете на доход. В данном случае вам предстоит пройти несколько шагов:

1. Направьте в налоговую запрос на выдачу справки, которая подтвердит, что на протяжении срока действия договора вы не пользовались налоговым вычетом на взнос.
2. Передайте эту справку своей управляющей компании или личному брокеру. Закрытие ИИС не будет сопровождаться удержанием налогов на доход.

Открываем ИИС: кому доверить свои деньги?

Сегодня открыть ИИС онлайн можно в управляющей компании или обратившись к брокеру. Многие участники финансового рынка активно предлагают клиентам услугу открытия индивидуального инвестиционного счета. Предлагаю вам рассмотреть предложения обеих сторон.

Открытие счета у брокера

Открывая ИИС в брокерской конторе, вы получаете доступ к всевозможными финансовым инструментам, которые торгуются на бирже: акциям, облигациям, валюте, деривативам. Лидерами рейтинга по количеству открытых счетов являются компании Финам , Открытие и Сбербанк . Кроме того, я советую вам обратить внимание на для открытия ИИС.

Обзавестись счетом у брокеров так же легко, как и в банке. Все, что вам нужно, — обратиться в ближайший офис компании, прихватив с собой паспорт, и подписать определенные документы. У некоторых брокеров вы можете открыть ИИС удаленно . Но для этого вам придется создать учетную запись на сайте «Госуслуг ». Если вы примете решение открыть счет онлайн, посещение брокерского офиса вам не понадобится.

Чтобы правильно подобрать брокера, который будет заниматься управлением ваших средств, советую вам прочесть мою статью « », а также обратить внимание на несколько важных моментов:

• степень надежности брокера;
• удобство работы;
• размер минимальной суммы, необходимой для открытия счета;
• доступ к биржам;
• предлагаемые тарифные планы: условия и абонентская плата;
• прочие комиссии.

Нередко брокеры предлагают своим клиентам открыть не только индивидуальный инвестиционный, но еще и брокерский счет. Чтобы не чувствовать себя белой вороной, давайте определим, чем отличается ИИС от брокерского счета. По большому счету, ИИС – это тот же брокерский счет, но с особым налоговым режимом и меньшими рисками. Если вы не планируете вести торги на Форексе, предпочитаете консервативное инвестирование и стремитесь сократить расходы на уплате налогов, ограничьтесь открытием ИИС.

Открытие счета в УК

Отдельное внимание я хотел бы уделить открытию ИИС в управляющей компании. В соответствии с действующим ФЗ «Об индивидуальных инвестиционных счетах» открытие инвестиционного счета должно сопровождаться подписанием договора доверительного управления, а значит, запрет на покупку ПИФов той компанией, в которой открывается ИИС.

Сегодня управляющие компании разработали огромное количество всевозможных стратегий, которые они активно предлагают своим клиентам. Однако я настоятельно советую вам не спешить относить деньги в доверительное управление. Сначала выясните, какие услуги вам предложит фирма за озвученную сумму. Ведь надо признать, что доверительное управление – далеко не дешевый вариант инвестирования . Здесь довольно высокие комиссии и порог входа. Да и проверить компетентность компании, добросовестность управляющего – задача не из легких. Одной из топовых УК является ООО «УК Альфа капитал ». Можете начать изучение условий этой компании, если вас зацепило именно доверительное управление.

Налоговые стратегии

Теперь, когда мы с вами навели все необходимые для грамотного инвестирования справки об ИИС – что это такое, как он работает, где его лучше открыть, предлагаю рассмотреть самые популярные стратегии инвестирования.

Консервативный выбор «Тише едешь – дальше будешь»

При заключении договора ИИС с типом «А» внесите минимальную сумму, подождите три года, и в конце третьего пополните счет на 400 000 рублей. После этого сразу же подайте в налоговую службу прошение о возврате уплаченных налогов и закройте ИИС. Таким образом, размер чистого дохода составит 52 000 рублей всего за 4 месяца .

«Золотая середина»

Вы заключаете договор ИИС по типу «А», и в декабре пополняете его на 400 000 рублей. Буквально через месяц, в начале нового календарного года, вы подаете в налоговую инспекцию прошение о возврате налогов. Получается, что ваш чистый доход составит 52 000 рублей, но основное тело инвестиции так и останется лежать на счету на протяжении ближайших трех лет. Все это время деньги будут работать, и вы будете получать дополнительный пассивный доход, который будет облагаться налогом по общепринятым правилам.

О чем еще нужно знать владельцам ИИС?

А теперь еще несколько нюансов, о которых нужно знать тем, кто открывает ИИС:

1. Чтобы получить налоговый вычет в будущем году, необходимо внести на счет средства до конца текущего года, вплоть до 31 декабря.
2. Открыть ИИС можно в любое время и не пополнять счет в течение ближайших лет. Баланс может быть на нуле на протяжении неограниченного количества времени. При этом отсчет трех лет будет начат в момент открытия счета.
3. Ценные бумаги, которые будут куплены, не попадают под налоговую льготу долгосрочного владения при типе «А».
4. Вернуть можно любой уплаченный НДФЛ . Это могут быть и зарплатные налоги, и налоги от аренды недвижимости, и любые другие сборы. Единственным исключением являются дивиденды.
5. Индивидуальный инвестиционный счет можно переводить от одного брокера к другому . Все, что для этого нужно, — открыть новый счет в новой компании и перевести на него уже имеющиеся в наличии ценные бумаги. На перевод счетов уходит до 30 календарных дней.
6. Налог на доход физических лиц не взимается с владельцев ИИС на протяжении всего срока действия счета. Удержание происходит лишь после закрытия ИИС .
7. Все дивиденды , полученные от приобретенных на ИИС ценных бумаг, облагаются 13% налогом. Исключением считаются лишь государственные купоны и облигации.
8. Управляющая компания не имеет права инвестировать свыше 15% средств, хранящихся на ИИС, в банковские депозиты.
9. Дивиденды автоматически зачисляются на ИИС и не считаются пополнением . При желании дивиденды могут зачисляться сразу на ваш банковский счет. Это позволит вам обойти запрет «выведения» средств со счета.

Делаем выводы

Подводя финальную черту под сегодняшним обзором, хочу лишь добавить, что индивидуальные инвестиционные счета – прекрасный финансовый инструмент для инвесторов, стремящихся приумножить свои свободные средства, практически ничем при этом не рискуя. Если вы из тех, кто придерживается стратегии «Тише едешь – дальше будешь», не откладывайте на завтра открытие ИИС, позвольте вашим сбережениям работать на вас и ваше благо уже сегодня . Скажите «нет» прокрастинации и дайте зеленый свет своей финансовой независимости. А пока у меня все, до скорых встреч!

Если вы нашли ошибку в тексте, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter . Спасибо за то, что помогаете моему блогу становиться лучше!

Можно ли получить безрисковый доход на свободные деньги, существенно превышающий ставки по депозитам и размер инфляции? Звучит несколько абсурдно, не правда ли? Можно. Для этого достаточно своевременно открыть индивидуальный инвестиционный счет и воспользоваться его возможностями. При этом совершенно необязательно быть гуру финансового рынка, разбираться в финансовой терминологии и конъюнктуре. Вы сможете гарантированно заработать от 15–20% годовых, просто имея стабильную работу и свободные деньги. Интересно? Тогда начнем.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет? Это особый счет гражданина, открытый у финансового посредника для внесения денег и их инвестирования в разнообразные финансовые активы. Для операций по счету введены особые налоговые льготы.

ИИС - самый молодой в России финансовый механизм. Законодательно был введен с начала 2015 года (когда был дополнен закон «О рынке ценных бумаг») и быстро завоевал популярность. На начало 2017 года в России уже открыто около 200 тысяч счетов на общую сумму свыше 24 млрд руб.

Чем ИИС отличается от традиционного брокерского счета?

Беспрецедентными налоговыми льготами, простотой и широким спектром доступных финансовых инструментов (обычный брокерский договор имеет свои ограничения).

Зачем был придуман этот финансовый инструмент?

Чтобы преодолеть инстинктивный страх широких масс перед финансовыми рынками и приучить людей к самостоятельному накоплению. Цели:

• поддержка фондового рынка;
• создание конкуренции банковским депозитам;
• воспитание финансовой грамотности населения;
• развитие системы добровольных накоплений.

Интересный факт. Не следует думать, что в России «изобрели велосипед». Добровольные накопления являются фундаментом системы пенсионных выплат в США, Австралии, Гонконге, Японии, Швеции и целом ряде других развитых стран.

Прежде чем перейти к сути льгот, рассмотрим ограничения:

1. Владельцем счета может выступать физическое лицо - гражданин и налоговый агент РФ.
2. Один человек - один счет.
3. Валюта пополнения счета: рубли.
4. Государственное страхование вкладов не предусмотрено.
5. Минимальный срок действия счета для получения льгот - 3 года.
6. Вывод средств по частям запрещен.
7. Обязательное условие инвестирования - использование российских биржевых площадок.
8. Имеющийся брокерский счет преобразовать в ИИС нельзя.
9. Максимальный лимит на пополнение - 400 тыс. руб. в год. Нижний порог определяется финансовым посредником (от 10 тыс. руб.).

Внимание. Не путайте ограничение на пополнение с суммой, накопленной на самом счете (сколь угодно большой за счет ежегодных пополнений и финансовых доходов).

Если помимо ИИС у вас открыт традиционный брокерский счет, по которому есть задолженность по налогам, она может быть взыскана с ИИС. Будьте внимательны!

Налоговые льготы

Кодекс предусматривает два альтернативных типа льгот.

Внимание. Разрешается выбрать один тип льготы, изменить который впоследствии невозможно.

ИИС типа «А»

Налоговый вычет (13%) на средства, внесенные на ИИС в счет НДФЛ, удержанного по основному месту работы за год.

Как явствует из определения, обязательное условие для его получения - официальное трудоустройство и белая зарплата. Размер вычета рассчитывают на базе двух величин:

• сумма внесенных на ИИС за год денег;
• НДФЛ, удержанный за год.

Пример:

1. В декабре 2017 года вы внесли 400 тыс. руб.
2. Максимальный потенциальный вычет: 400 х 13% = 52 тыс. руб.
3. Ваша официальная заработная плата до налогов в 2017 году - 20 тыс. руб. в месяц.
4. НДФЛ 2017 - 31 200 руб.
5. Фактический налог, который вы сможете предъявить к возмещению из бюджета - 31 200 руб.

Таким образом, чтобы использовать вычет в полном объеме, ваша заработная плата должна составлять не менее 33 333 руб. в месяц до уплаты налогов.

Внимание:

1. Если вы решите закрыть счет и вывести средства в течение трех лет, то будьте готовы вернуть вычет, полученный вами ранее.
2. При выборе льготы типа «А» сгенерированные на вашем счет финансовые доходы подлежат налогообложению, но только в случае закрытия счета.

Таким образом, ИИС типа «А» подходит осторожным или пассивным инвесторам, которые получают белую зарплату и выбирают консервативные или умеренные стратегии инвестирования и не ожидают сверхдоходов.

Как получить льготу типа «А»?

До 30 апреля года, следующего за истекшим, вы должны представить в налоговую инспекцию документы:

1. Справки: 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.
2. Договор с управляющей компанией или брокером об управлении ИИС.
3. Платежный или иной документ, свидетельствующий о внесении средств.
4. Заявление о возврате НДФЛ.

Существует возможность дистанционной подачи документов на сайте ФНС и портале государственных услуг. На проверку документов законодательством отводится 3 месяца. После завершения проверки деньги будут перечислены на указанный вами при подаче заявления банковский счет в течение месяца. Таким образом, вся процедура займет 3–5 месяцев (с учетом времени на пересылку документов).

ИИС типа «Б»

Финансовые доходы от операций по счету не облагаются налогами как во время действия счета, так и в момент его закрытия.

То есть сгенерированные доходы в полном объему могут быть реинвестированы и выведены из бизнеса. Это принципиальное отличие от традиционного брокерского счета.

Единственный недостаток - в момент закрытия ИИС НДФЛ будет удержан в том случае, если вы закроете счет, не дожидаясь окончания трехлетнего периода. Иными словами, ставится ограничение на минимальный срок окупаемости.

ИИС типа «Б» применим для активных инвесторов, которые не выплачивают НДФЛ на регулярной основе и предпочитают самостоятельно действовать на финансовых рынках и рассчитывают на сверхдоходы.

Как получить льготу типа «Б»?

Фискальным агентом является финансовый посредник (брокер). Чтобы воспользоваться льготой при закрытии счета, вам следует посетить налоговую и затребовать справку о том, что вы ранее не использовали свое право на получение льготы, а также не заключали других договоров ИИС. После этого направляйтесь в офис брокера, отдайте справку и закройте ИИС. Не забудьте предоставить реквизиты вашего текущего банковского счета. Дальше посредник все сделает сам: рассчитает ваш доход от операций по ИИС и перечислит его на ваш текущий банковский счет в полном объеме. Удержание налога производиться не будет. Информация по ИИС будет передана в налоговую инспекцию.

Налоговые стратегии

Некоторые интересные особенности ИИС открывают перед вами несколько возможных стратегий поведения.

Во-первых, практический выбор типа льготы происходит, когда вы приходите в налоговую и пишите заявление о предоставлении льготы. Подписывая договор с финансовым посредником, инвестор может заранее указать тип счета, но, с юридической точки зрения, это решение не имеет силы (можно и передумать). А вот после подачи заявления - изменить тип счета уже невозможно (только закрыть существующий и открыть новый).

Во-вторых, период действия договора считается не со дня пополнения счета, а со дня его открытия.

Совет. При открытии счета все-таки внесите на него хотя бы минимальную сумму, чтобы застраховаться от возможных изменений в законодательстве.

Консервативная стратегия «Синица в руке»

Заключить договор ИИС типа «А», внести минимальный взнос, выждать три года, в декабре третьего года внести 400 тыс. руб., в начале четвертого года подать заявление о возврате, закрыть ИИС. Чистый доход: 52 тыс. руб. или 13% за 4 месяца. Полный срок окупаемости: 3–5 месяцев (время налоговой на проверку документов).

Промежуточная стратегия

Заключить договор ИИС типа «А», в декабре внести 400 тыс. руб., в начале следующего года подать заявление о возврате. В этом случае вы получите чистый доход в размере 52 тыс. руб., но не сможете вывести сумму инвестиций со счета в течение трех лет. Деньги будут работать, и вы можете надеяться на дополнительный доход, облагаемый налогом по общим правилам.

Рассмотрим пример.

С 2017 по 2019 год вы ежегодно пополняете ИИС типа «А» на 400 тыс. руб. и подаете заявление о предоставлении вычета.

Средства счета инвестируете в абсолютно безрисковые государственные облигации народного займа под 8,5% годовых (купонный доход по которым налогом не облагается).

В 2020 году вы закрываете инвестиционный счет и выводите деньги.

Расчет инвестиционной привлекательности операции представлен в таблице.

Ваша эффективная годовая ставка доходности составит 15,3% на абсолютно безрисковых операциях. Хорошая доходность складывается из двух факторов: постоянный возврат налогов, удержанных ранее по основному месту работы, плюс доход от операций с ценными бумагами.

Активная стратегия «Журавль в небе»

Заключить договор ИИС, внести средства, три года наблюдать за доходностью. В случае высокой доходности выбрать тип льготы «Б», в случае убытков или низкой доходности - тип «А». Подойдет активным инвесторам, рассчитывающим на хорошие доходы.

Каждый инвестор выберет свой тип льготы, соответствующий его поведению на рынке.

Пассивный инвестор выберет тип «А». С помощью ИИС он может вносить изменения в структуру портфеля активов без уплаты налогов.

Активный фондовый инвестор отдаст предпочтение типу «Б». Он может продавать ценные бумаги, получать доход и реинвестировать его, пользуясь налоговой амнистией.

Финансовый спекулянт работает с множеством разнообразных высокорисковых активов с помощью маржинального кредитования брокера («кредитное плечо»). Финансовый доход не гарантирован. Отдаст предпочтение типу «А» (способ приращения капитала за счет возврата НДФЛ).

В какие активы вкладывать деньги?

В отличие от обычного брокерского счета ИИС открывает вам доступ к самому широкому спектру финансовых инструментов.

Облигации и еврооблигации

Самый безопасный и консервативный способ инвестирования. В среднем принесет вам от 6 до 9% годовых. Срок погашения облигаций хорошо коррелирует с минимальным периодом действия ИИС. Отдавая предпочтение облигациям, держите в поле зрения ставки по банковским депозитам. Если они существенно превышают доходность облигаций, задумайтесь о целесообразности вложений или диверсификации портфеля в сторону более доходных инструментов.

Акции

Хороший способ разбавить ваш инвестиционный портфель высокодоходными инструментами. Вы можете вкладываться как в относительно стабильные «голубые фишки», так и обратить внимание на молодые, динамично развивающиеся компании.

Паи российских и иностранных инвестиционных фондов

Идеальный способ для начинающих инвесторов , а также людей, которые не могут выделить достаточно времени для изучения финансовых рынков. Управляющие фонда соберут за вас инвестиционный портфель, доходность которого, как минимум, превысит доходность облигаций. Среднесрочные инвестиции в ПИФы на 3–4 года - разумный способ распоряжения деньгами даже с точки зрения профессиональных инвесторов. Единственное, что вам следует сделать - тщательно подойти к выбору надежного инвестиционного фонда.

Иностранная валюта

Относительно рисковый способ вложений , поскольку волатильность этого финансового инструмента в среднесрочной перспективе (3 года) плохо предсказуема. Больше подходит профессиональным инвесторам для краткосрочных валютных спекуляций.

Фьючерсы и опционы

Самые высокодоходные, но и высокорисковые спекулятивные инструменты финансового рынка. Подойдут только опытным инвесторам, которых вряд ли устроит ограничение в 400 тыс. рублей. Только подключение к торговым роботам обойдется примерно в 100 тыс. руб.

Существуют различные типы стратегий инвестирования: консервативная, умеренная, агрессивная, фондовая, структурная, и т. д. Старайтесь не ограничиваться только одним финансовым инструментом, комбинируйте и собирайте портфель инвестиций.

Где открыть ИИС

ИИС можно открыть только через посредника, имеющего лицензию для работы на российской биржевой площадке. Наиболее интересны в этом плане:

• московская биржа (под этим названием с 2012 года объединены ММВБ и РТС);
• санкт-петербургская биржа (фондовая и валютная).

Итак, где лучше открыть ИИС? Существует несколько типов посредников:

1. Коммерческий банк, имеющий обороты на фондовом рынке.
2. Классическая брокерская компания - подойдет опытным инвесторам, поскольку брокерский договор делает акцент на самостоятельном управлении активами.
3. Управляющая компания - идеальный выбор начинающих инвесторов, поскольку специалисты компании:

• предложат вам стратегию инвестирования;
• возьмут на себя обязанности по управлению активами и совершению сделок;
• разместят временно свободные средства на депозите (не более 15% от суммы счета).

К выбору посредника подойдите ответственно, ориентируйтесь на следующие критерии выбора:

• надежность (рейтинг);
• декларируемая и историческая доходность;
• минимальные пороги входа (в том числе - для самостоятельных сделок);
• размер и условия комиссий (за ведение счета, за осуществление сделок и т. п.);
• возможность дистанционного открытия и управления счетом;
• возможность самостоятельной торговли, предоставление торговых роботов;
• начисляемые бонусы на свободный остаток средств на счете (в процентах);
• диапазон предлагаемых готовых продуктов и стратегий инвестирования;